Simulateur d'impôt sur le revenu 2026 et TMI
Calculez votre impôt sur le revenu 2026 et votre tranche marginale d'imposition : quotient familial, plafonnement des demi-parts, décote et CEHR, avec le détail du calcul.
Calcul réalisé dans votre navigateur : aucun montant saisi n'est enregistré. Montants indicatifs, à vérifier à chaque loi de finances.
🧾 Impôt sur le revenu & TMI
2
parts fiscales
1 (personne seule) +0,5 (enfant 1) +0,5 (enfant 2)
Mode de garde par enfant
Enfant 1
Enfant 2
Revenus professionnels
Revenus du patrimoine
Revenus financiers
Double calcul de l'impôt (art. 197 I-2 CGI)
Méthode 1 — quotient familial
Parts retenues2
Quotient (revenu / parts)27 000 €
Impôt du barème pour une part1 694 €
x nombre de partsx 2
Impôt de la méthode3 388 €
Méthode 2 — plafonnement des demi-parts
Impôt sur 1 part(s) de base9 304 €
Avantage réel des demi-parts5 916 €
Avantage maximal autorisé3 614 €
Impôt minimum (base - plafond)5 690 €
Impôt de la méthode5 690 €
⚠ Plafonnement APPLIQUE : l'avantage des demi-parts dépasse le plafond — c'est l'impôt le plus élevé qui est retenu5 690 €
Répartition du revenu dans les tranches du barème
Barème applique à la part de base (plafonnement)revenu par part : 54 000 €
0 %
0 €11 600 €
11 600 €
—
11 %
11 600 €29 579 €
17 979 €
1 978 €
d'impôt
30 %
29 579 €84 577 €
24 421 €
7 326 €
← votre TMI
41 %
84 577 €181 917 €
—
45 %
181 917 €sans limite
—
Impôt du barème sur 1 part(s) de base9 304 €
Avantage maximal des demi-parts (plafond)- 3 614 €
Impôt retenu après plafonnement5 690 €
Plafonnement applique : chaque euro supplémentaire tombe dans la tranche marquée TMI du barème des parts de base. Bornes du barème LF 2026 (revenus 2025), par part de quotient familial.
Poids de chaque catégorie dans l'imposition du foyer
Impôt imputable à chaque catégorie de revenustotal du foyer : 5 690 €
Revenus professionnels— 60 000 € de revenus5 690 € (9,5 %)
Lecture : montant que le foyer économiserait si cette catégorie disparaissait (impôt sur le revenu + prélèvements sociaux + CEHR). Le taux affiche est donc le coût marginal réel de la catégorie, très supérieur au taux moyen du foyer. La somme des catégories (5 690 €) dépasse l'imposition totale (5 690 €) : chaque catégorie profite des tranches basses du barème, qui ne sont comptées qu'une fois.
Impôt sur le revenu net5 690 €
TMI (taux marginal du barème)30 %
Taux moyen global (tous prélèvements / revenus)9,5 %
Revenu disponible après impôts54 310 €
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Le détail complet du calcul et ses références au CGI, envoyés par email.
Répartition des revenus du foyer
Revenu disponible — 54 310 € (90,5 %)Impôt sur le revenu — 5 690 € (9,5 %)
Proportion de l'impôt dans les revenus
Revenu disponible — 54 310 € (90,5 %)
Impôt sur le revenu — 5 690 € (9,5 %)
Salaires : abattement forfaitaire de 10 % pour frais professionnels (ou frais réels si supérieurs) 60 000 € - min(max(10 % ; 509 €) ; 14 555 €) = 60 000 € - 6 000 € art. 83, 3° CGI | 54 000 € |
Revenu net imposable de source française (soumis au barème) | 54 000 € |
Nombre de parts du foyer : 1 (personne seule) +0,5 (enfant 1) +0,5 (enfant 2) 0,5 part par enfant (1 à compter du 3e) ; MOITIÉ en garde alternée ; parent isolé : +0,5 (ou +0,25 pour un enfant unique en résidence alternée) art. 194 CGI | 2 part(s) |
RÉSULTAT RETENU : le plus ÉLEVÉ des deux — le plafonnement s'applique (l'avantage des demi-parts dépasse le plafond) max(3 388 € ; 5 690 €) art. 197 I-2 CGI | 5 690 € |
TMI réelle : avec le plafonnement, chaque euro supplémentaire est impose au barème des parts de base tranche atteinte par 54 000 € / 1 part(s) | 30 % |
Total impôt + prélèvements sociaux 5 690 € + 0 € + 0 € | 5 690 € |
Revenu disponible après impôts 60 000 € - 5 690 € | 54 310 € |
⚖️ Le regard du fiscaliste
- •Barème applique aux revenus 2025 (loi n° 2026-103 du 19/02/2026, art. 4) : 0 % jusqu'à 11 600 €, 11 %, 30 %, 41 %, 45 % au-delà de 181 917 € par part — plafond de 1 807 € par demi-part, décote (897 € / 1 483 €) et CEHR actualisées. A re-vérifier à chaque loi de finances.
- •Prélèvements sociaux des revenus 2025 : la hausse de CSG de la LFSS 2026 n'atteint PAS tout le capital en même temps. Les plus-values mobilières et les BIC de location meublée, recouvrés par voie de role, passent à 18,6 % des les revenus 2025 ; les dividendes et intérêts, prelevés à la source, restent à 17,2 % pour 2025 et ne basculeront à 18,6 % qu'a compter des faits générateurs du 01/01/2026. Les revenus fonciers, l'assurance-vie et les plus-values immobilières sont exclus de la hausse de facon pérenne.
- •Assurance-vie : l'abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple) ne joue qu'après 8 ans, ne concerne QUE l'impôt sur le revenu et s'apprecie au niveau du FOYER, tous contrats et tous rachats de l'année confondus. Les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus sur la TOTALITÉ des produits.
- •Seuil de 150 000 € : il s'apprecie sur les PRIMES NETTES versées par l'assuré, jamais sur les produits. Au-delà, la fraction correspondante des produits est taxée à 12,8 % au lieu de 7,5 %, et l'abattement s'impute en priorite sur la fraction à 7,5 %.
- •Option pour le barème (art. 200 A 2) : elle est ANNUELLE et GLOBALE — elle emporte tous les revenus de capitaux mobiliers ET toutes les plus-values de l'année, sans possibilité de la limiter à une ligne. Elle ouvre l'abattement de 40 % sur les dividendes et 6,8 points de CSG déductible, mais fait perdre le taux de 7,5 % sur l'assurance-vie de plus de 8 ans.
- •La TMI (30 %) ne s'applique qu'au DERNIER euro gagne : c'est elle qui mesure l'intérêt d'une déduction (PER, déficit foncier) — le taux moyen réel du foyer est bien plus bas.
- •Impact par catégorie : chaque montant correspond à l'économie totale que procurerait la disparition de la catégorie. Leur somme dépasse l'impôt total car les tranches basses du barème ne sont comptées qu'une fois — ne les additionnez pas dans une note de conseil.
- •CDHR (art. 224 CGI) : au-delà de 250 000 € de RFR (500 000 € pour un couple), l'imposition minimale de 20 % du RFR ajuste peut ajouter une contribution NON calculée ici — la vérifier systematiquement avant toute stratégie de défiscalisation sur ces dossiers.
- •Garde alternée : l'enfant compte pour MOITIÉ (0,25 part au lieu de 0,5) et l'avantage est plafonné à moitié — les deux parents se partagent aussi les réductions/crédits liés à l'enfant.
- •Parent isolé (case T) : la part entière du 1er enfant procure un avantage plafonné à 4 262 € — condition : vivre SEUL au 1er janvier avec ses enfants à charge.
- •SCPI européennes : selon la convention, méthode du taux effectif (ici) ou crédit d'impôt égal à l'impôt français (Allemagne, Espagne, Italie...). Dans les deux cas : pas de double imposition et généralement PAS de prélèvements sociaux — l'atout majeur de ces véhicules.
- •LMNP au réel : les amortissements ramènent souvent le BIC net proche de zéro — saisir le résultat APRÈS amortissements (voir la calculette LMNP).
- •Plus-values mobilières : les abattements pour durée de détention (150-0 D, 1 ter et 1 quater) ne subsistent que pour les titres acquis AVANT 2018 et sous option barème — voir la calculette Cession de société à l'IS.
- •Revenus exceptionnels (indemnités, rappels...) : penser au système du quotient de l'art. 163-0 A CGI pour lisser la progressivite.
- •Autres demi-parts possibles non modélisées ici : invalidité (cases P/F), anciens combattants (case W), veuf ayant élevé un enfant (case L) — chacune avec son plafond propre.
Un chiffre vous surprend ? C'est souvent là que se trouve le levier.
Cette simulation ne connaît que ce que vous venez de saisir. Un conseiller la reprend au regard de votre situation d'ensemble — revenus, patrimoine, horizon, objectifs de transmission.
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